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증여세 과세표준 및 증여세 계산 오늘은 증여세 계산 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 증여세는 재산을 증여받을 때 발생하는 세금으로, 정확한 계산이 필요합니다. 수증자가 거주자이고 기본세율이 적용되는 증여재산을 중심으로 아래의 단계별 가이드를 통해 증여세를 어떻게 계산하는지 알아보겠습니다. 제1단계: 증여재산가액 산출  국내외 소재 모든 재산, 즉  증여받는 재산을 증여일 현재의 시가로 평가합니다.  ☞ 상속세 및 증여재산의 평가방법에 대해서는 아래 링크를 참조하세요상속세 및 증여세 재산 평가 방법 상속세 및 증여세 재산 평가 방법상속세와 증여세는 재산의 이전에 따라 발생하는 세금으로, 재산의 가치를 정확히 평가하는 것이 중요합니다. 본 글에서는 상속세 및 증여세의 재산 평가 방법에 대해 자세히 tax-wisdom.tistory.co.. 2024. 12. 23.
자금출처조사와 대응방안 자금출처조사는 거주자 또는 비거주자의 재산 취득, 채무의 상환 등에 소요된 자금의 출처를 확인하기 위한 세무조사입니다. 이 조사는 자금의 원천이 본인의 자금능력으로 볼 수 없는 경우, 즉 소득 및 재산 상태에 비해 자금의 출처가 불명확할 때 진행됩니다. 자금출처조사는 증여세 등의 탈루 여부를 확인하는 중요한 절차로, 이에 대한 이해와 준비가 필요합니다.1. 자금출처조사 대상자 선정국세청은 자금출처조사 대상자를 선정하기 위해 다양한 내부 자료를 활용합니다. 여기에는 국토교통부의 자금조달계획서, 신고소득, 신용카드 사용액 등이 포함됩니다. 특히, 관할 지자체에서 부동산 거래신고와 관련된 자료 제출 요청을 받았을 경우, 해당 소명이 부적절할 경우 세무조사로 이어질 수 있습니다. 따라서 거래에 대한 자금조달 내.. 2024. 12. 20.
증여세 비과세:생활비와 교육비, 축의금 등의 이해 일상생활에서 부모나 친척으로부터 경제적 지원을 받는 경우가 많습니다. 이러한 지원이 대가 없이 이루어질 경우, 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. 그러나 생활비와 같은 일상적인 지원은 증여세 비과세 대상에 포함됩니다. 이 글에서는 증여세 비과세의 개념과 주의할 점, 자녀의 세뱃돈과 용돈 관리, 그리고 교육비와 혼수용품 등에 대한 이해를 다루겠습니다.증여세 비과세의 기본 개념증여세는 타인으로부터 경제적 이익을 받았을 때 부과되는 세금입니다. 그러나 일상적인 생활비나 교육비와 같은 경우는 비과세로 인정됩니다. 중요한 점은 이러한 금액이 실제로 해당 용도로 사용되어야 비과세가 된다는 것입니다. 예를 들어, 생활비를 모아 예금이나 주식, 부동산 등으로 사용하면 증여로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다. 소.. 2024. 12. 20.
부담부증여의 절세 효과와 주의사항 부담부증여는 흔히 절세의 목적으로 관심을 많이 받고 있는 증여 방식입니다. 일반적인 증여와는 달리, 부담부증여는 수증자가 증여재산과 함께 특정 채무를 승계하게 되는 방식으로, 세법적으로도 특별한 규정을 가지고 있습니다. 이번 포스팅에서는 부담부증여의 정의, 관련 세금과 절세 효과, 그리고 진행 시 주의해야 할 사항에 대해 자세히 알아보겠습니다.부담부증여의 정의부담부증여란, 증여자가 증여재산을 수증자에게 이전하면서 동시에 특정한 채무를 수증자에게 승계시키는 증여의 한 형태입니다. 즉, 수증자는 증여재산을 무상으로 취득하는 동시에, 그 재산에 설정된 채무를 상환해야 하는 의무가 발생하게 됩니다. 이러한 방식은 자산의 무상이전과 채무의 승계라는 두 가지 법률적 효과를 동시에 발생시킵니다.부담부증여의 관련 세금.. 2024. 12. 19.
상속세 및 증여세 재산 평가 방법 상속세와 증여세는 재산의 이전에 따라 발생하는 세금으로, 재산의 가치를 정확히 평가하는 것이 중요합니다. 본 글에서는 상속세 및 증여세의 재산 평가 방법에 대해 자세히 설명하겠습니다.1. 평가기준일 상속세 또는 증여세 재산 평가가액은 "평가기준일 현재의 시가"로 평가하며,상속세: 상속개시일, 즉 피상속인의 사망일이 평가기준일입니다.증여세: 증여일이 평가기준일입니다. 부동산의 경우, 소유권 이전 등기 등록이 필요하므로, 부동산의 증여일은 소유권 이전 등기 접수일이 일반적입니다. 그러나 분양권이나 조합원 입주권의 경우 권리의무 승계일이 증여일로 간주됩니다.2. 시가의 정의시가는 불특정 다수인 사이에서 자유롭게 거래되는 경우에 통상적으로 인정되는 가액을 의미합니다. 세법은 증여 시점의 재산평가는 시가평가를 원.. 2024. 12. 18.
부모의 주택 증여 또는 저가 양도 시 증여세 가족 간의 부동산 거래는 세무 당국의 주목을 받기 쉽습니다. 거래가 실제로는 증여로 간주될 수 있기 때문입니다.  이번 글에서는 주택 증여세와 저가 양도에 따른 세부담을 분석하고, 두 가지 방법의 세부담을 비교해 보겠습니다.1. 가족 간 거래의 세무문제가족 간 부동산 거래는 세무 당국에 의해 증여로 추정될 수 있습니다. 따라서 납세자는 거래가 대가를 주고 매입한 것임을 입증해야 합니다. 일반적으로 양도소득세와 증여세는 시가를 기준으로 과세되지만, 가족 간 거래에서는 거래가격의 차이가 시가의 30% 미만 또는 3억 원 미만으로 거래할 경우 증여세가 부과되지 않습니다.2. 저가 양도와 증여세특수관계인 간의 거래에서 주택을 시가보다 낮은 가격에 매입하거나 높은 가격에 매각할 경우, 그 차액에 대해 증여세가 부.. 2024. 12. 18.
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