벤처기업(엔젤)투자하고 세금혜택 누리기

안녕하세요! 오늘은 벤처기업에 투자하면서 소득공제를 통해 세금을 절감할 수 있는 방법에 대해 알아보겠습니다. 특히, 엔젤투자자들이 놓치기 쉬운 투자대상, 벤처기업투자확인서 발급 절차, 혜택, 준비서류, 그리고 주의해야 할 점을 정리해 보았습니다.

1. 벤처기업투자 소득공제란?

벤처기업투자 소득공제는 개인투자자에게 벤처기업에 대한 투자 시 소득공제를 해주는 제도입니다. 이 제도는 벤처기업의 성장을 촉진하고 고용 창출을 이루기 위한 목적으로 마련되었습니다. 엔젤 투자자는 초기 자본이 부족한 벤처기업에 자금을 투자하여 이들의 성장을 지원하는 역할을 합니다. 여기서 주의할 점은 벤처기업 등에 "출자"를 해야 한다는 것입니다. 개인 간에 벤처기업의 주식을 사고 파는 것은 출자가 아니므로, 해당 제도의 혜택을 받지 못합니다. 투자 대상은 세법에 열거되어 있으며, 다음과 같습니다.

2. 투자대상

● 중소기업창업투자조합, 벤처투자조합, 신기술사업투자조합, 소재부품전문투자조합에 투자한 경우
● 요건을 갖춘 벤처기업투자신탁의 수익증권에 투자한 경우
● 창업ㆍ벤처 전문 PEF(경영참여형 사모투자펀드)에 투자하는 경우
● 개인투자조합이 거주자로부터 출자받은 금액을 당해 출자일이 속하는 과세연도의 다음 과세연도 종료일까     지 벤처기업/창업 3년 이내 우수기업 등에 투자하는 경우
● ‘벤처기업 육성에 관한 특별조치법’에 따라 벤처기업 등에 직접 투자한 금액 (직접 투자: 설립 시 출자, 유상      증자 참여)
● 온라인 소액투자 중개(크라우드펀딩) 방법으로 창업 7년 이내 기술우수기업에 투자하는 경우

 

 

3. 벤처기업 투자확인서 발급안내

 

(1) 투자확인서 신청절차

투자확인서 신청

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서류검토 (처리기한:7일)

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투자확인서 발급

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세무서 또는 원천징수의무자에게 소득공제신청서 제출

 

개인이 벤처기업 등에 직접 투자시 : 기업에서 지방중소벤처기업청에 접수
개인투자조합이 벤처기업 등에 투자시 : 업무집행조합원이 중소벤처기업부에 접수

온라인 신청 사이트 : https://tax.kban.or.kr/

 

(2) 투자확인서 신청기한

구 분투자확인서 신청기한

19.12.31 이전 투자	투자일로부터 2년이 지나는 날이 속하는 과세연도의 소득공제 신청 전
20.01.01 이후 투자	투자일이 속하는 과세연도의 소득공제 신청 전

* 투자일이란?
주식인수의 경우, 법인 등기부등본상 자본금 증자 ‘변경일'
사채인수의 경우, 법인 등기부등본상 ‘발행일'
예비기업에 대한 투자는 당해 기업의 ‘최초 법인등기일'

 

4. 소득공제 혜택

벤처기업투자소득공제를 활용히면 투자금액 중 아래 표 에 상당하는 금액을 투자일이 속하는 과세연도의 종합소득금액에서 공제를 받을 수 있습니다,  다만, 해당 과세연도의 종합소득금액의 50%를 한도로 공제합니다.

 

 

5. 준비서류와 과세기간 선택

1) 준비서류
소득공제를 위한 서류는 투자확인서 혹은 출자 및 소득공제신청서를 발급받으면 됩니다. 투자기관, 투자회사에 발급요청할 수 있습니다.

- 출자 또는 투자확인서(엔젤투자협회 홈페이지 발급)
- 투자한 회사에 발급 요청

2) 소득공제받을 과세기간을 선택 적용
출자일이나 투자일이 속하는 과세연도와 그 이후 2년간 종합소득세 과세기간 중에서 1개를 선택하여 적용받을 수 있습니다. 소득공제는 그 특성상 절세 효과가 세율과 비례하므로 소득이 가장 높은 시기에 적용받는 것이 가장 유리합니다.

 

6. 사후관리

소득공제를 적용받은 거주자가 출자일 또는 투자일부터 3년이 지나기 전에 출자지분을 양도 또는 회수하는 경우 당연히 공제받은 금액을 다시 세금으로 납부해야 합니다.

 

결론

벤처기업투자소득공제를 활용하면 연말정산 시 세금을 대폭 줄일 수 있는 기회를 가질 수 있습니다. 특히 고소득자의 경우, 이 제도를 통해 실질적인 세금 부담을 경감할 수 있으니 꼭 고려해보시기 바랍니다. 투자 대상과 방법에 대해 충분히 이해한 후, 신중하게 투자하시기를 권장합니다.