부모님이 자녀에게 매달 넣어주는 적금, 매번 증여세 신고해야 할까요? 유기정기금 활용법!

사랑하는 자녀에게 용돈 대신 차곡차곡 목돈을 마련해주고 싶은 부모님의 마음은 모두 같을 것입니다. 자녀 명의로 정기적금 계좌를 개설하여 매월 일정 금액을 꾸준히 불입하는 것도 좋은 방법 중 하나인데요. 그런데 문득 이런 궁금증이 생길 수 있습니다. "이렇게 매달 돈을 넣어주는 것도 증여에 해당할까? 그렇다면 불입할 때마다 매번 증여세 신고를 해야 하는 걸까?"

 

오늘은 자녀 명의 정기적금 계좌에 부모님이 증여 목적으로 돈을 불입하는 경우의 증여세 신고 의무와 똑똑하게 절세할 수 있는 방법, 바로 '유기정기금' 활용법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

😟 매달 불입하는 적금, 원칙적으로는 '매번 증여'에 해당!

안타깝게도 세법에서는 부모님이 증여를 목적으로 자녀 명의의 예금이나 적금 계좌를 개설하여 현금을 입금하는 경우, 그 입금한 때마다 증여한 것으로 봅니다. 따라서 원칙적으로는 매번 불입액을 기준으로 증여세를 신고해야 합니다.

매달 소액이라 할지라도 오랜 기간 동안 꾸준히 불입한다면 그 금액이 적지 않아 증여세 부담이 발생할 수 있습니다. 또한 매번 증여세를 신고하고 납부하는 것은 번거로운 일이 아닐 수 없습니다.

✨ 똑똑한 절세 방법! '유기정기금' 평가액 신고를 활용하세요

하지만 이러한 번거로움을 덜고 효율적으로 증여세 신고를 할 수 있는 방법이 있습니다. 바로 '유기정기금' 평가액 신고입니다.

 

유기정기금이란, 일정 기간 동안 매월 또는 정기적으로 일정한 금액을 지급하기로 약정한 것을 말합니다. 부모님이 자녀에게 정기적금을 통해 매달 일정액을 불입해주기로 약정한 경우, 이를 세법에서는 유기정기금의 일종으로 볼 수 있습니다.

 

유기정기금으로 평가하여 증여세를 신고하면, 매번 불입할 때마다 신고하는 대신, 최초 불입일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 약정한 총 금액을 현재 가치로 할인하여 평가한 금액(유기정기금 평가액)을 기준으로 한 번만 증여세를 신고할 수 있습니다.

 

💰 유기정기금 평가, 어떻게 이루어질까요?

유기정기금 평가 시에는 현재 적용되는 할인율이 사용됩니다. 현재 할인율은 변동될 수 있지만, 2024년 1월 1일 이후 증여분부터는 연 3%의 할인율이 적용됩니다.

 

예를 들어, 부모님이 자녀에게 매달 20만 원씩 10년간 불입해주기로 약정한 경우를 가정해 보겠습니다.

• 총 불입 원금: 20만 원/월 × 12개월/년 × 10년 = 2,400만 원

하지만 유기정기금 평가액은 위 원금과는 다르게 산출됩니다. 연 3%의 할인율을 적용하여 미래의 각 불입액을 현재 가치로 할인한 금액의 합계액으로 계산됩니다. 이 계산은 다소 복잡할 수 있지만, 세무 전문가나 국세청 홈페이지의 관련 서비스(상속세·증여세 계산 프로그램 등)를 통해 쉽게 확인할 수 있습니다.

 

매달 20만 원씩 10년간 불입하는 경우 할인 평가액은 약 21,086,000원이 됩니다. 즉, 최초 불입일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 이 금액을 증여재산가액으로 하여 증여세를 신고할 수 있습니다.

 

📝 유기정기금 평가액으로 증여세 신고하는 방법

유기정기금 평가액으로 증여세를 신고하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따라야 합니다.

 

1. 자녀와의 약정: 부모님과 자녀 사이에 정기적으로 일정 금액을 불입하기로 명확하게 약정해야 합니다.

2. 신고 기한: 최초 불입일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 납세지 관할 세무서장에게 유기정기금 평가액으로 증여한다는 사실을 신고해야 합니다. 신고 시에는 「상속세 및 증여세법 시행령」 제62조에 따라 평가한 가액을 기재하여 신고합니다.

3. 증여세 신고 및 납부: 신고한 증여재산가액을 기준으로 증여세를 계산하여 납부합니다.

 

주의사항: 만약 최초 불입일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 유기정기금으로 신고하지 않으면, 원칙대로 매번 불입할 때마다 증여세를 신고해야 할 수 있습니다.

🎁 유기정기금 활용 시 장점

● 신고 편의성: 매번 불입할 때마다 증여세를 신고하는 번거로움을 덜 수 있습니다.

● 증여세 부담 완화 가능성: 미래의 금액을 현재 가치로 할인하여 평가하므로, 총 불입 원금보다 낮은 금액으로 증여세를 신고할 수 있어 세 부담을 줄이는 효과를 볼 수 있습니다.

● 계획적인 증여 가능: 장기간에 걸쳐 자녀에게 자금을 지원하려는 경우, 미리 총 증여액을 확정하고 계획적으로 증여를 실행할 수 있습니다.

🤔 유기정기금, 이것만은 꼭 기억하세요!

● 반드시 최초 불입일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

● 부모님과 자녀 간에 명확한 약정이 있어야 합니다.

● 유기정기금 평가액은 할인율에 따라 달라질 수 있습니다.

● 유기정기금으로 신고한 후, 약정한 내용과 다르게 불입하거나 중단하는 경우 증여세 문제가 발생할 수 있습니다.

👨‍👩‍👧‍👦 자녀에게 현명하게 증여하는 방법, 전문가와 상담하세요!

자녀에게 정기적으로 자금을 지원하는 것은 아름다운 마음입니다. 하지만 증여세라는 세금 문제도 꼼꼼하게 따져봐야 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 유기정기금 제도는 이러한 경우 유용한 절세 방안이 될 수 있습니다.

 

하지만 세법은 복잡하고 개인의 상황에 따라 다양한 변수가 존재할 수 있습니다. 따라서 자녀 명의의 적금 불입과 관련하여 증여세 문제가 걱정되신다면, 반드시 세무 전문가와 상담하여 본인의 상황에 맞는 최적의 증여 방법을 안내받으시는 것을 추천드립니다.